Многие государства Европейского Союза предлагают оформление вида на жительство за инвестиции, но только в двух странах за вложения в их экономику предусмотрена выдача паспорта – это Мальта и Кипр.

Получение мальтийского гражданства открывает много преимуществ, среди которых: безвизовое перемещение по странам ЕС, возможность вести бизнес в зоне оптимального налогообложения, право проживания в европейских странах неограниченное количество времени и многое другое. Проанализируем программу получения гражданства Мальты и сравним ее с предложениями других государств.

Налоговое законодательство для репатриантов

Владельцы карточки резидента, полученной в рамках индивидуальной инвестиционной программы, имеют право не проживать на Мальте постоянно. Эти лица получают статус налогового резидента при оформлении места жительства.

Иностранные налоговые резиденты, не являющиеся гражданами страны, оплачивают сборы только с доходов, получаемых в стране, по ставке 15%. Система налогообложения физических лиц, является одной из самых лояльных в Европе.

Вид налогаМальтаКипрГрецияПортугалия
Ставка НДФЛот 0 до 35%от 0 до 35 %от 22 до 43 %От 11,5% до 48,0%
Подоходный налог с пенсиинет0,05%нетнет
Налог на дивиденды15%20-35% если компания кипрская10%21% Называется налог на пассивный доход
Налог на доходность банковских вкладов15%15%15%21%
Роялти0%0%0%16,5%
На чистые активынетнетнетнет
Социальное обеспечение10% от заработной платы16%23,75%
На наследствонетнетОт 0 до 40%
На имуществонетнет8% единоразовый платеж; 1% – ежегодный от кадастровой стоимости
НДС18%19%23%23%
Налог на доходы юридических лиц35%12,5%28%От 12,5% до 25%

Уплата НДФЛ связана со статусом плательщика:

  • Налоговые резиденты обязаны вносить платеж с общей прибыли, полученной не только от бизнеса, вложений или работы на острове, но и за его пределами.
  • Нерезиденты государства, проживающие в стране, вносят платеж только с доходов, полученных внутри государства.

Для налоговых резидентов ставка подоходного налога определяется, исходя из таблицы:

Размер ставкиУровень дохода в тысячах евро
0%до 9,100
15%от 9,101 до 1,450
25%от 1,4501 до 60,000
35%более 60,000

Виктория Смалюшок
Специалист по инвестиционному гражданству
Получите бесплатную консультацию специалиста по гражданству

Пожалуйста, укажите контактные данные и менеджер свяжется с Вами в ближайшее время.

  • Расскажем об особенностях и различиях программ гражданства
  • Расскажем о необходимых документах и требованиях
  • Поможем подобрать подходящую юрисдикцию
  • Ответим на любые сложные вопросы о гражданстве

Налоги на капитал и недвижимость отсутствуют. Для юридических лиц максимальная ставка налога с доходов составляет 35%. Начиная с 2007 на Мальте действует система возврата части уплаченного налога на прибыль. В результате чего ставка может быть сокращена до 5%. На Кипре корпоративный налог составляет 12,5 %.

При покупке недвижимости на Мальте расходная часть невелика – это 5% налог на недвижимость и от 1 до 2% – оплата услуг.

Гражданство за взносы

Наиболее простым и удобным способом получения мальтийского гражданства является проект Malta Residence and Visa Program (MRVP) – программа получения ВНЖ, а затем и подданства без необходимости постоянного нахождения на острове в обмен на капиталовложения в экономику Мальты. Инвестору выдается сертификат постоянного резидента, который предоставляет следующие блага:

  1. Свобода проживания. Программа MVRP не ставит временных ограничений на пребывание в стране.
  2. Свобода ведения бизнеса. Схема налогообложения позволяет сократить расходы на уплату налогов и сборов. Сведения об активах и доходах не разглашаются, гарантируется их неприкосновенность.
  3. Отсутствие двойного налогообложения. Соглашение подписано с Россией и другим странами. Доход, полученный за пределами Мальты, не облагается налогами.
  4. Свобода перемещения по шенгенской зоне. Сертификат на резидентство дает возможность проживания, обучения, передвижения по государствам Евросоюза.

Данные о получении мальтийского гражданства нигде не публикуются.

Кто может претендовать на подданство

В 2015 году в иммиграционное законодательство Мальты были внесены правки, позволяющие обеспеченным людеяс и членам их семьи оформить ПМЖ в рамках MRVP, которая имеет название «Золотая виза на Мальту».

В 2017 году законодательство было дополнено внесением поправки об отсутствии необходимости непрерывного нахождения в стране. То есть программа является перспективной для всех тех, кто имеет достаточно большой капитал, который можно безболезненно извлечь из оборота.

Статус ПМЖ за деньги

Смысл получения подданства за деньги в том, что инвестор делает капиталовложение в экономику островного государства. У него есть выбор – аренда или покупка недвижимости либо приобретение ЦБ. Данные расходы можно отнести к возвратным, так как через 5 лет у владельца появляется право на их продажу.

Большая часть расходов приходится на невозвратные взносы. Она составляет 680 тыс. евро. Кроме того, следует учесть дополнительные платежи, связанные с оформлением документов, юридическим сопровождением процесса, оформление подданства на членов семь, которых нельзя сразу присоединить к основному инвестору.

После выполнения условий MRVP и подачи заявки выдается Certificate of Maltese Residence и карта постоянного резидента, которую необходимо переоформлять один раз в пять лет.

Выдвигаются следующие инвестиционные условия, цифры в евро (EUR):

  • Фиксированный сбор – 30 тыс. Сумма распределяется следующим образом: 5,5 тысяч выплачиваются на этапе подачи; 25,5тыс. – после выполнения взятых обязательств. Уплачивается единоразово.
  • Приобретение и удерживание недвижимости на сумму 350 тыс. для получения ВНЖ и 1 млн. для оформления подданства.
  • Невозвратный платеж в NDSF – 650 тысяч. Оплачивается единожды.
  • Покупка ЦБ (акции, облигации) на сумму от 250 тыс.
  • Аренда жилой недвижимости на минимальную годовую сумму в 16 тыс.
  • Доказательство доходов на сумму 100 тыс. в год или активом минимум на 500 тыс.

При подаче заявления претендент на гражданство принимает на себя письменное обязательство по выполнению условий программы.

На линейчатой диаграмме представлено количество заявок, полученных Мальтой за период с 1 июля 2018 года по 30 июня 2019 года – всего 311 формуляров. С момента создания программы по 30 июня 2019 года ведомством MIIPA получено 1742 заявления.

Заявки на гражданство Мальты

Стоимость на человека и семью в целом

Указанные условия покрывают как взнос основного заявителя, так и членов его семьи, то есть жены и детей. При этом действие MVRP распространяется на взрослых детей-иждивенцев. Это могут быть как несовершеннолетние, так и лица старше 26 лет. Нужно доказать их финансовую несостоятельность. На момент подачи заявки взрослые дети не должны иметь официально оформленных брачных отношений.

Если ребенок основного инвестора состоит в браке, его можно включить в заявление. Допустимо присоединение супруги и детей от этого брака при условии уплаты невозвращаемого сбора в 5 тыс. евро за каждого дополнительного человека. То же касается включения родителей, и других близких родственников.

Получение гражданства за деньги

Сумма инвестиций зависит от выбранной программы и количества людей, которые в нее включаются. Существует ограничение по возрасту родителей – до 55 лет.

Получение мальтийского гражданства поэтапно выглядит следующим образом:

№ п/пПроцедураВремя выполнения
1Подача заявление концессионеру или в аккредитованное агентство. Проверка благонадежности заявителя, заключение договора3-4 недели
2Сбор документов. Это личные документы, заполненные формуляры, копии с апостилем.1 неделя
3Подача всего пакета в Malta Residence and Visa Agency1 день
4Оплата счета на 5,5 тыс. евро.В день подачи
5Проверка благонадежностиДо 1 месяца
6Выполнение заявленных условий. Посещение Мальты с целью получения ВНЖ6-8 недель
7Внесение второй части регистрационного сбора в сумме 25,5 тыс. евроВ день выполнения условий
8Подача заявки на получение статуса ПМЖ2-4 месяца
9Рассмотрение прошения правительством Мальты6 месяцев
10Посещение Мальты для биометрии2 недели
11Получение паспорта2 недели

Для прохождения биометрии нужно въехать в страну основному инвестору и членам его семьи. На детей до 2 лет требование не распространяется. Ни по одному из указанных пунктов не существует строгих сроков исполнения.

Карта ПМЖ выдается на 5 лет с возможностью дальнейшего продления. Отказа не будет, если подтверждается сохранность инвестиций. Обязанности по подтверждению и продлению сертификата инвестор может возложить на своего агента.

Существуют и другие способы получения мальтийского гражданства, кроме программы MVRP. Например, через брак, по праву рождения или натурализацию. Но они требуют очень много времени. Например, при натурализации после получения ВНЖ нужно прожить на Мальте не менее 13 лет, чтобы подать заявку на ПМЖ. После этого понадобится еще 5 лет, чтобы получить право на оформление мальтийского подданства. Поэтому оформление гражданства через индивидуальную инвестиционную программу наиболее актуально.

Сравнение инвестиционных программ:

ПоказательМальтаКипрГрецияПортугалия
Оформление вида на жительствоОт 1 недели до 2-х недель2-4 месяца3-4 месяцев
Получение подданстваДо 1 годаДо 120 дней60 месяцев
Получение гражданства детьми и родителямиДополнительно 60 днейОт 60 до 120 дней60 месяцев
Кто может быть включен в одну инвестициюМуж/жена, дети, родители основного инвестора
Ограничения по возрасту детейБез ограничений, но с соблюдением определенных условийДо 28 летДо 21 годаБез ограничений, но с соблюдением определенных условий
Необходимость проживания в странеНетНетНет7 дней в году
Возможность двойного гражданствапредусмотрена
Доказательства состоятельностиНеобходимо показать все активы и источники дохода основного заявителяНет необходимости в доказательстве активов и доходов
Статус программыОдобрена ЕвросоюзомНе имеет одобрения от Евросоюза
Лимитированность программыОграничение 1800 паспортовНе имеет лимита. будет прекращена тогда, когда перестанет быть выгодной для КипраНе имеет лимитаНе имеет лимита
Визовые возможности183174184185
Безвизовый въезд в СШАДаВиза ставится на 10 летНужна визаПри ВНЖ виза нужна, после получения гражданства нет
Необходимая сумма на покупку недвижимости350 тыс. евро2 000 тыс. евроот 250 тыс. евро500 тыс. евро (если сделать покупку в малозаселенной зоне, сумма значительно уменьшается)
Инвестиции в ЦБ150 тыс. евро1 000 000 евро
Открытие собственного бизнесаНетДа, с условием создания новых рабочих мест не менее 10
Срок инвестиций5 лет на недвижимость3 годаПожизненное владение5 лет

Возврат инвестиций

Возращение вложений возможно не ранее 60 месяцев. По условиям программы, инвестор не имеет права сдавать недвижимость в аренду. Возможно, что через 5 лет, когда ее продажа будет разрешена, владелец сможет не только вернуть затраченные средства, но и получить доход за счет прироста в цене.

Если гражданство получено путем вложения в ценные бумаги, то статус ПМЖ сохраняется на всю жизнь даже после их продажи. Акции и облигации имеют небольшую доходность – 2%-7% годовых.

После реализации объекта недвижимости важно сохранение адреса. Поэтому для продления резидентства понадобится покупка другого жилья либо заключение договора на его аренду. По истечении пятилетнего срока уже не предъявляются требования к сумме приобретения или аренды.

Сравнительная таблица «Сколько можно заработать?»

МальтаКипр
Недвижимость:доходностьНедвижимостьдоходность
– Сдача в аренду поз запретом;

– Возможен доход за счет прироста в цене при продаже объекта через 5 лет.

– Жилая

– Коммерческая

до 3%

до 4%

Ценные бумагиОт 2% до 7% годовых

 

Ценные бумаги
Время владенияСтавка купонаЭффективная ставка
1 год2,5%2,5%
2 года2,5%2,5%
3 года2,75%2,58%
4 года2,75 %2,63%
5 лет3,00%2,70%
6 лет3,25%2,79%

Какие страны без визы могут посещать граждане Мальты

Владелец мальтийского паспорта может без оформления визы посещать 183 государства. По количеству включенных безвизовых стран Мальта занимает 9-е место в мире. В этом списке первое место принадлежит Японии, где количество безвизовых государств составляет 191.

Список безвизовых государств для граждан Мальты включаются страны Шенгенской зоны, Япония, Новая Зеландия, Гонконг, Великобритания и другие.

Мальтийский паспорт дает право въезда без предварительного запроса на разрешение. К путешественникам предъявляется одно требование – срок окончания действия документа должен превышать 6 месяцев с момента визита.

Наличие мальтийского паспорта не дает права на получение инвесторской виза Е-2, которая позволяет свободно жить и работать в США, так как между странами отсутствует подобное соглашение.

Виктория Смалюшок
Специалист по инвестиционному гражданству
Получите бесплатную консультацию специалиста по гражданству

Пожалуйста, укажите контактные данные и менеджер свяжется с Вами в ближайшее время.

  • Расскажем об особенностях и различиях программ гражданства
  • Расскажем о необходимых документах и требованиях
  • Поможем подобрать подходящую юрисдикцию
  • Ответим на любые сложные вопросы о гражданстве

Рейтинг мальтийского паспорта

Влиятельность паспорта определяется количество стран, в которые может въехать его держатель без оформления специального разрешения. По этому критерию японский паспорт занимает первое место. На последнем находится афганский (107-е место).

Паспорт Мальты занимает 9-е место в мировом списке.

Безопасность активов, банковской системы, политическое устройство и влияние на безопасность

Мальта – это государство Европейского Союза, которое ежегодно демонстрирует стабильность политической и экономической обстановки. Здесь создан благополучный климат для ведения бизнеса.

Программа правительства направлена на привлечение инвестиций, практикуется бизнес-ориентированная тактика.

Мальта входит в десятку самых безопасных стран мира в отношении проживания, сохранности активов. Банковский сектор страны отличается хорошей капитализацией и высокой ликвидностью

Преимущества проживания в стране

К достоинствам проживания на Мальте можно отнести отличный климат, высокий уровень жизни, развитую систему образования и здравоохранения. Система здравоохранения занимает 5-е место мире. Спокойная полноценная жизнь ожидает людей пожилого возраста.